В соответствии с частью 6 статьи 30 Уведомления Федерального закона от 8 мая 2010 г. № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" Приказом Федерального казначейства от 29 октября 2010 г. № 16н утвержден «Порядок проведения территориальными органами Федерального казначейства кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений». Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения территориальными органами Федерального казначейства кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений на лицевых счетах, открытых им в органах Федерального казначейства. Для открытия бюджетному учреждению лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения представляет в орган Федерального казначейства по месту своего нахождения в соответствии с п.2.118 приказа Федерального казначейства от 07 октября 2008г. 7н «О порядке открытия и ведения лицевых счетов Федеральным казначейством и его территориальными органами» (с изменениями и дополнениями) следующие документы: -Заявление на открытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса код формы КФД 0531832; -Карточку образцов подписей к лицевому счету для учета операций неучастника бюджетного процесса код формы по КФД 0531833; -Копию учредительного документа, заверенную органом исполнительной власти, осуществляющим функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения, либо нотариально; -Копию документа о государственной регистрации юридического лица, заверенную учредителем бюджетного учреждения или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию. -Копию Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации. Уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, заверенные нотариально либо выдавшим их налоговым органом. При осуществлении операций со средствами бюджетных учреждений, которым в установленном Федеральным казначейством порядке открыты лицевые счета в органах Федерального казначейства, информационный обмен между клиентом и органом Федерального казначейства осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи на основании договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и органом Федерального казначейства. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в орган Федерального казначейства по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе следующие платежные документы: -Заявку на кассовый расход (код формы по КФД 0531801), - Заявку на кассовый расход (сокращенную) (код формы по КФД 0531851), - Заявку на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802), - Заявку на возврат (код формы по КФД 0531803). Проведение кассовых выплат за счет средств, предоставленных бюджетным учреждениям в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса РФ, и абзацем вторым части 5 статьи 79 Бюджетного кодекса РФ осуществляется после проверки органом Федерального казначейства документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операции кодам классификации операций сектора государственного управления и целям предоставления субсидии в порядке, установленном приказом Министерства финансов Российской Федерации от 16 июля 2010 г. № 72н "О санкционировании расходов федеральных государственных учреждений, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации. Если в соответствии с заключенным органом Федерального казначейства с высшим органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации (местной администрацией муниципального образования) соглашением об открытии и ведении лицевых счетов для учета операций бюджетных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных бюджетных учреждений) полномочия по предварительному санкционированию оплаты расходов бюджетных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных бюджетных учреждений) за счет поступивших им иных субсидий (бюджетных инвестиций) переданы органу Федерального казначейства, предварительное санкционирование указанных расходов осуществляется в соответствии с Соглашением. Орган Федерального казначейства принимает платежные документы к исполнению в случае выполнения следующих условий: платежный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, Порядком санкционирования (Соглашением); в платежном документе отсутствуют исправления (в случае представления платежного документа на бумажном носителе); указанные в платежном документе коды КОСГУ являются действующими на момент представления платежного документа; указанные в платежном документе коды КОСГУ соответствуют текстовому назначению платежа; суммы, указанные в платежном документе, не превышают соответственно остаток на открытом клиенту в органе Федерального казначейства лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами бюджетного учреждения (за исключением иных субсидий, а также бюджетных инвестиций, предоставленных бюджетному учреждению из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации), или лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами, предоставленными бюджетному учреждению из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в виде иных субсидий, а также бюджетных инвестиций, указанном клиентом в платежном документе. Если представленные клиентом платежные документы соответствуют установленным требованиям, орган Федерального казначейства формирует платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств со счетов по учету средств клиентов, оформленные в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 3 октября 2002 г. № 2-П, с учетом требований, установленных совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. № 298-П и №173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" с изменениями, внесенными совместным Указанием Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 27 мая 2010 г. № 2449-У и № 53н. Операции по исполненным расчетным документам отражаются на лицевых счетах клиентов (отдельных лицевых счетах клиентов) по кодам КОСГУ (кодам КОСГУ и присвоенным иным субсидиям аналитическим кодам, предусмотренным Порядком санкционирования (Соглашением), указанным в Заявках на кассовый расход, Заявках на возврат, Заявках на получение наличных денег, представленных клиентами в орган Федерального казначейства. Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента) в рамках одного и того же счета по учету средств клиентов, а также для перечисления в установленных случаях клиентом средств на открытый ему же лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента), клиент представляет в орган Федерального казначейства Заявку на кассовый расход код формы по КФД 0531801, Заявку на возврат код формы по КФД 0531803. Восстановление кассовых выплат отражается на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента) на основании расчетных документов по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, с указанием в них реквизитов платежных документов, по которым были ранее произведены кассовые выплаты, с отражением по тем же кодам КОСГУ (кодам КОСГУ и кодам субсидии), по которым была произведена кассовая выплата. Клиент обязан информировать дебитора о порядке заполнения расчетного документа в соответствии с установленными Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации особенностями расчетно-кассового обслуживания органов Федерального казначейства требованиями. Клиент вправе в течение финансового года представить в орган Федерального казначейства Уведомление (код формы по КФД 0531852) для уточнения кодов КОСГУ (кодов КОСГУ и (или) кодов субсидии), по которым операции были отражены на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента). Представленные клиентом в орган Федерального казначейства платежные документы и Уведомления, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в орган Федерального казначейства. В случае если форма или содержание представленного клиентом платежного документа (Уведомления) не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей (код формы по КФД 0531753), орган Федерального казначейства отказывает клиенту в приеме платежного документа (Уведомления), регистрирует представленный платежный документ (Уведомление) в Журнале регистрации неисполненных документов (код формы по КФД 0531804) и не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом: при информационном обмене между органом Федерального казначейства и клиентом в электронном виде направляет клиенту Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата. Платежные документы (Уведомления), представленные клиентом в орган Федерального казначейства, оформляются в порядке, установленном Порядком массового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядком осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденным приказом Федерального казначейства от 10.10.2008 N 8н, с изменениями, с учетом следующих особенностей: наименование клиента в заголовочной части должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в Карточке образцов подписей, представленной клиентом в установленном порядке в орган Федерального казначейства; номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать номеру лицевого счета клиента (отдельного лицевого счета клиента), открытому в органе Федерального казначейства; в платежных документах в соответствующем поле указывается вид средств "Средства юридических лиц"; в заголовочной части в поле "Главный распорядитель бюджетных средств" указывается наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя в отношении клиента, поля "Наименование бюджета", "Финансовый орган" не заполняются; в кодовой зоне коды "по Сводному реестру", "Глава по БК", "Предельная дата исполнения" и "Учетный номер обязательства" не проставляются; в графе "Код по БК" указывается код КОСГУ; в случаях, предусмотренных Порядком санкционирования (Соглашением), в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках указывается код субсидии. Р. Мундусова, специалист 2 разряда Отделения по Шебалинскому району УФК по Республике Алтай
